Hogyan számláz a KATA-s vállalkozó?
KATA-sként a számláidat a NAV Online Számla rendszerében (invoicing.nav.hu) vagy egy azzal kompatibilis számlázóprogramban állíthatod ki. A papír alapú számlatömb ma már nem megengedett.
Az Online Számla regisztrációhoz szükséged van Ügyfélkapura, és azon keresztül jelentkezel be. A regisztrációban segítünk az induláskor.
Online Számla kötelezettség
A NAV Online Számla rendszerében minden áfatartalmú számlát azonnal rögzítened kell – vagyis a számlát kiállításkor az adatok automatikusan a NAV-hoz is eljutnak.
- Domestic (belföldi) számlák: minden számla kötelező online.
- Export/EU-s számlák: szintén az Online Számlában kell rögzíteni.
- Megrendelői adat: a megrendelő adószáma kötelező mező a számlán.
Számlázóprogramok KATA-soknak
A legtöbb KATA vállalkozó a NAV Online Számla rendszerét használja közvetlenül. Léteznek azonban külső számlázóprogramok is, amelyek szebb felületet és extra funkciókat kínálnak (pl. automatikus sorozatszám, ismétlődő számlák, értékelési riportok).
Az induláskor segítünk a legmegfelelőbb megoldás kiválasztásában.
Külföldi partner számlázása
Ha külföldi (EU-s vagy harmadik országbeli) partnereknek is számlázol, a következőkre figyelj:
- EU-s partner: közösségi adószám (VAT ID) szükséges – ezért regisztrálnod kell a vámügyekkel foglalkozó szerveknél.
- Harmadik ország: a számlán megjelenő áfamentes megjelölés (reverse charge) is szükséges.
- Bevételi keret: a külföldi partnerektől származó bevétel más szabály alapján számítható a 40%-os különadó szempontjából.
Részletek a külföldi számlázás cikkünkben.
Tipikus hibák a KATA számlázásban
- Elfelejtett számla: a NAV-ellenőrzés során a számlázási nyilvántartás egyik leggyakoribb hibája.
- Hiányzó adószám: a megrendelő adószáma kötelező – enélkül a számla érvénytelen.
- Rossz számlaforma: régi számlatömb ma már nem használható, kizárólag online.
- Külföldi partner kezelése: a közösségi adószám hiánya vagy helytelen megjelölése probléma lehet.
- Számla törlése: az Online Számla rendszerben a törölt számla is megmarad – a törlést mindig indokoltan kell végezni.
Nyugta vs. számla
A nyugta és a számla nem ugyanaz. A nyugta fizetési bizonylat, a számla pedig adóigazolási bizonylat. Bizonyos tevékenységeknél (pl. kiskereskedelem) kötelező nyugta is adni. További részletek a KATA nyugtaadás cikkünkben.